Geen anonimiteit meer voor aandeelhouders

In zijn strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme heeft de wetgever een verplichting ingevoerd om inzicht te geven in de eigendomsstructuren van de vennootschappen, verenigingen, stichtingen, trusts en juridische structuren. Zo moeten alle natuurlijke personen die eigenaar zijn van of zeggenschap hebben over voornoemde entiteiten in het register van uiteindelijke begunstigden (meer algemeen UBO-Register genoemd) ingeschreven zijn.

Wie zijn de uiteindelijke begunstigenden?

1) van Vennootschappen: 

1. de natuurlijke personen die rechtstreeks of onrechtstreeks een toereikend percentage van de stemrechten of van het eigendomsbelang in deze vennootschap houden, met inbegrip van het houden van aandelen aan toonder;
2. de natuurlijke personen die zeggenschap hebben over deze vennootschap via andere middelen (bv. aandeelhoudersovereenkomst, het recht om de leden van de raad van bestuur te benoemen, vetorecht);
3. de natuurlijke personen die behoren tot het hoger leidinggevend personeel, indien en enkel indien de personen opgenoemd in 1. en 2. niet konden geïdentificeerd worden.

2) van Verenigingen en Stichtingen:

• de leden van de raad van bestuur;
• de personen die gemachtigd zijn de vereniging te vertegenwoordigen;
• de personen belast met het dagelijks bestuur van de (internationale) vereniging of stichting;
• de stichters van een stichting;
• de natuurlijke personen of, wanneer deze personen nog niet werden aangeduid, de categorie van natuurlijke personen in wier hoofdzakelijk belang de (internationale) vzw of stichting werd opgericht of werkzaam is;
• elke andere natuurlijke persoon die via andere middelen uiteindelijke zeggenschap over de (internationale) vereniging of stichting uitoefent.

Bovenvermelde categorieën van uiteindelijke begunstigden zijn cumulatief. De informatieplichtigen moeten daarom alle personen vermelden die als UBOs worden beschouwd, evenals de categorie waartoe zij behoren. Als een persoon tot meer dan één categorie behoort, moet een afzonderlijk registratie in elke categorie gebeuren.

Welke informatie moet aan het UBO-Register overgemaakt worden ?

Volgende informatie met betrekking tot de uiteindelijke begunstigden moet in het UBO-register geregistreerd worden:

• naam en voornaam,
• geboortedatum,
• nationaliteit,
• volledig verblijfsadres,
• datum waarop zij uiteindelijke begunstigde geworden zijn
• rijksregisternummer of gelijkaardig identificatiemiddel voor buitenlandse uiteindelijke begunstigden,
• de categorie waartoe de uiteindelijke begunstigde behoren en of zij hier alleen of samen met anderen toe behoren,
• of zij rechtstreeks of onrechtstreeks uiteindelijk begunstigde zijn,

de omvang van het uiteindelijke belang dat zij hebben in deze vennootschap (niet voor een vzw)

Wie moet/kan deze informatie registreren?

De vennootschappen, verenigingen, stichtingen, trusts, fiducieën en andere vergelijkbare juridische constructies zijn verplicht deze informatie te doen registreren door hun wettelijke vertegenwoordigers (bestuurders of zaakvoerders van vennootschappen, beheerders van vzw’s en stichtingen), die deze verplichtingen door middel van een mandaat aan een interne vertegenwoordiger of een externe derde, zoals hun accountant of belastingconsulent, kunnen geven om het register in hun plaats in te vullen.

Wanneer moet u dit doen?

Alle informatie moet geregistreerd zijn op uiterst 30 september 2019. De juistheid van de informatie in het UBO-register moet elk jaar bevestigd worden door de informatieplichtige.
Elke wijziging of nieuwe uiteindelijke begunstigde moet binnen de 30 dagen in het register ingeschreven worden.
Ingeval van inbreuk op deze verplichtingen, zijn de informatieplichtigen onderworpen aan een strafrechtelijke administratieve boete van 250 € tot 50.000 €.

Wie kan het UBO-Register raadplegen?

Volgende personen hebben toegang tot het UBO-Register, mits eventueel betaling van een administratieve kost :

• de bevoegde autoriteiten en overheden,
• de onderworpen entiteiten in het kader van de nakoming van hun verplichtingen inzake waakzaamheid ten aanzien van de klanten, zoals kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen, beleggingsondernemingen, notarissen, gerechtsdeurwaarders, advocaten, accountants, boekhouders, fiscalisten, belastingconsulenten, bedrijfsrevisoren, vastgoedmakelaars, diamanthandelaars, …
• iedere persoon die een rechtmatig belang heeft of een schriftelijke aanvraag ingediend heeft bij de Administratie van de Thesaurie.

Heeft u vragen hierover, neem dan zeker contact met één van onze specialisten via e-mail aan contact.accountancy.be@fiducial.net.